Расчет налоговых отчислений от суммы дохода или стоимости товара является важным финансовым навыком. Рассмотрим основные методы вычисления налоговых платежей.
Содержание
Основные формулы расчета
| Тип расчета | Формула | Пример |
| Налог от суммы | Сумма × (Ставка / 100) | 100 000 × (13 / 100) = 13 000 |
| Сумма с налогом | Сумма × (1 + Ставка / 100) | 100 000 × 1.13 = 113 000 |
| Сумма без налога | Сумма с налогом / (1 + Ставка / 100) | 113 000 / 1.13 = 100 000 |
Пошаговый расчет НДФЛ
Для физических лиц
- Определите общую сумму дохода
- Вычтите налоговые вычеты (при наличии)
- Умножьте на ставку 13% (или 15% для доходов свыше 5 млн руб.)
- Округлите результат до целых рублей
Для ИП на УСН
- Рассчитайте доход за отчетный период
- Вычтите подтвержденные расходы (для УСН "Доходы минус расходы")
- Примените ставку 6% или 15%
- Учтите страховые взносы (уменьшают налог)
Расчет НДС
| Действие | Формула (для ставки 20%) |
| Выделить НДС из суммы | Сумма × 20 / 120 |
| Начислить НДС | Сумма без НДС × 0.20 |
Особенности разных налогов
- Транспортный налог: зависит от мощности авто и региональных ставок
- Налог на имущество: кадастровая стоимость × ставка
- НДФЛ с дивидендов: 13% для резидентов, 15% для нерезидентов
Практические примеры
Расчет налога для зарплаты 85 000 рублей:
- 85 000 × 13% = 11 050 руб. НДФЛ
- 85 000 - 11 050 = 73 950 руб. на руки
Правильный расчет налогов позволяет точно планировать расходы и избегать ошибок при составлении отчетности.
